Закон о самозанятых 2019

Закон о самозанятых: плюсы и минусы, льготы, регистрация
06 июл, 2019

Новые возможности появились со вступлением в силу в 2019 г. закона о самозанятых. Он предлагает практически моментальную регистрацию статуса в мобильном приложении и льготный налоговый режим.

Определение и понятия закона о самозанятых

Самозанятые граждане – лица, получающие вознаграждение за труд непосредственно от заказчика. Понятие введено в российское законодательство с 1.07. 2017. Условия для самозанятых граждан:

  1. Ежегодный доход от деятельности не превышает 2,4 млн. рублей.
  2. У гражданина нет работодателя, отношения с которым закреплены трудовым контрактом.
  3. Нет штата наемных работников.
  4. Самозанятый не практикует деятельность, определяющуюся как предпринимательская.

Статус самозанятого гражданина не сможет получить лицо, занимающееся следующим:

  1. Реализация подакцизной, маркированной продукции.
  2. Работа на основании договора агента, поручения, комиссии.
  3. Добыча, реализация и иные операции с полезными ископаемыми.
  4. Перепродажа товаров (исключение – только для продукции собственного производства).
  5. Предоставление работы, услуги, требующей получения лицензии.
  6. Доставка грузов (если у гражданина нет собственной онлайн-кассы).

Самозанятыми не оформляются адвокаты, медиаторы, арбитражные управляющие, нотариусы, оценщики, а также граждане, состоящие на муниципальной, государственной службе, военные, полицейские. Допускается сдача имущества в аренду, но только своего собственного.

Закон о самозанятых

Законодательство регулирует эксперимент 2019-2028 гг. – установление льготного налогового режима для работающих на себя. ФЗ № 422 о самозанятых гражданах РФ устанавливает спецрежим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Он был принят Госдумой и одобрен Советом Федерации в 2018 г.

Законопроект о самозанятых гражданах вступил в силу с 01.01.2019 только в четырех субъектах РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

Определено, когда самозанятые будут в других регионах. С 2020 г. к эксперименту могут присоединиться другие субъекты РФ.

Ссылка: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=311977&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.023582731454399486#015211008425615158)

Самозанятость 2019: плюсы и минусы

Оформление НПД (для самозанятых) – отличный вариант для лиц:

  1. Являющихся гражданами РФ и ЕАЭС (в т.ч. зарегистрированных ранее в качестве ИП).
  2. Работающих на себя, сдающих имущество в аренду индивидуально, без желания в перспективе нанять помощников.
  3. Получающих сравнительно небольшую прибыль (не более 2,4 млн рублей ежегодно).
  4. Имеющих намерение формировать будущую пенсию, делая отчисления от настоящего дохода.

Это решение желающих законно оформить свою деятельность, получить государственную поддержку.

Достоинства

Оформление НПД – ряд плюсов в сравнении с регистрацией ООО или ИП. Что дает самозанятость:

  1. Быстрая и простая регистрация: достаточно скачать бесплатное приложение «Мой налог», открыть его веб-версию (для ПК), следовать простым инструкциям на экране.
  2. Нет необходимости в сборе документации, посещении налоговой.
  3. Работа без кассового аппарата.
  4. Налоговые льготы для самозанятых в 2019-2028 гг.: 4 % при работе с частными лицами, 6 % - при сотрудничестве с юрлицами, ИП.
  5. Не нужно предоставлять ФНС отчетность – самозанятый сам формирует онлайн-чеки, по которым ежемесячно начисляется налог.
  6. Необязательность отчислений в ПФР (Пенсионный фонд) и ФСС (соцстрахование). Если у гражданина есть желание, он может воспользоваться такой возможностью. Если нет – только уплачивать налог с прибыли.
  7. «Налоговые каникулы» на 2019 год для нянь, репетиторов, сиделок, домработников, уборщиков.

Всем официально самозанятым доступна бесплатная медицинская помощь, социальное пособие по наступлению пенсионного возраста.

Недостатки

Статус «самозанятые граждане» - это плюсы и минусы. Среди недостатков:

  1. Ограниченность типов деятельности (по сравнению с ООО, ИП), занимаясь которой можно оформить статус самозанятого.
  2. В 2019 г. НПД доступен только для 4 субъектов РФ. Для тех граждан, кто живет, но не прописан в Москве, Московской, Калужской области, Татарстане, действует исключение: перейти на льготный режим они могут, подтвердив факт ведения деятельности в данных регионах.
  3. Невозможность сочетать налоговые режимы. Если ИП перешел на НПД, он не может совмещать его (для другого вида деятельности) с иным режимом.
  4. Недоступность найма работников, перехода на более высокий доход.

Однако если налоговый статус самозанятого перестал устраивать гражданина, он в любой момент может отменить его в том же приложении «Мой налог».

Льготы для самозанятых

Главное достоинство ФЗ №422 (2019) – налоговый спецрежим для самозанятых. По всей РФ величина НДФЛ – 13 %. Однако по НПД ставка уменьшена в несколько раз:

  • 4 % для сотрудничающих с физическими лицами;
  • 6 % для работающих с ИП, юридическими лицами.

Ежемесячный налог рассчитывается ФНС на основании информации, предоставленной самозанятым. Данные направляются гражданину до 12 числа месяца следующего за отчетным. Он обязан оплатить налог до 25 числа.

Как стать самозанятым

Для оформления статуса не нужны документы и визит в налоговую. Достаточно паспортных данных или ИНН, пароля от Личного кабинета на сайте ФНС. Затем нужно скачать приложение «Мой налог» или аналогичную программу от банков. ИП, переходящие на НПД, дополнительно составляют заявление о переходе на новый налоговый режим, предъявляют его в ФНС по месту прописки.

Пошаговая инструкция

Самая простая регистрация в «Мой налог» - через Личный кабинет (для приложения и веб-версии):

  1. Укажите номер телефона.
  2. Выберите регион ведения деятельности.
  3. Введите ИНН и пароль от Личного кабинета.
  4. Придумайте пароль для защиты доступа к приложению.

Если у гражданина нет учетной записи на сайте ФНС, он может зарегистрироваться по паспорту (на устройстве должны работать фотокамеры):

  1. Укажите номер телефона, а затем код, пришедший по СМС.
  2. Выберите регион ведения деятельности.
  3. С помощью камеры, следуя подсказкам программы, отсканируйте паспорт на 2-3 странице. Нажмите «Распознать».
  4. В следующем окне проверьте данные, считанные системой, паспортную фотографию – она должна быть хорошо различима.
  5. Сделайте селфи так, чтобы ваше лицо попадало в овальный контур.
  6. Если система найдет снимок и фото в паспорте схожими, станется только нажать «Подтвердить» для регистрации.
  7. Заявление отправляется для рассмотрения в налоговую. Срок ожидания – от нескольких минут до 6 дней.

 По подобной схеме проходит регистрация в веб-версии «Мой налог», доступной для пользователей ПК. Сайт для самозанятых: https://npd.nalog.ru/.

Ссылка на источник: https://npd.nalog.ru/app/

Полезные приложения и сервисы

Еще одно полезное приложение – «Сбербанк-онлайн». Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в сервисе «Свое дело» («Платежи» - «Госуслуги»). Это быстрая операция, не требующая предоставления документов, посещения налоговой и самого банка. Бесплатно к регистрации Сбербанк предлагает сервисы: автоплатежи, юридические консультации, обучающие платформы, конструктор сайтов, цифровую карту, онлайн-запись заказчиков и онлайн-чеки.

На 2019 г. более 30 других российских банков изъявили желание сотрудничать с платформой «Мой налог». Среди них еще один гигант – «Альфа-банк».

Банковский сервис для самозанятых равнозначен стандартному. Однако разработчики могут дополнить его удобными функциями: программы помогают формировать чеки, рассчитывать налоги, отправлять сведения в ФНС.

Работа самозанятым

При переходе на НПД деятельность самозанятого практически не осложняется:

  1. Выполнив работу, оказав услугу, пользователь указывает в «Моем налоге» сумму вознаграждения. Чтобы этого не делать, он может привязать к своей учетной записи карту банка-партнера программы. Тогда со всех поступлений от клиентов будет автоматически списываться положенный налог.
  2. В приложении формируется онлайн-чек. Для заказчика его можно распечатать на бумаге, отправить по электронной почте, представить для считывания QR-код.
  3. По введенным данным ФНС формирует суммарную сумму налога, который нужно оплатить до 25 числа следующего месяца в самом приложении или по представленным программой реквизитам.

Простой пример, как работать самозанятым:

  1. Репетитор А.В. Петрова занималась с учеником подготовкой к ЕГЭ 2 часа по тарифу 500 руб./час.
  2. Стоимость услуги – 1000 руб. А.В. Петрова вводит сумму полученного вознаграждения в «Мой налог».
  3. Величина налога при данном доходе – 40 р. (4 % при оказании услуг физическим лицам).
  4. Приложение формирует онлайн-чек, А.В. Петрова отправляет его со своего смартфона на электронную почту родителям ученика.

Закон о самозанятых представляет гражданам, работающим на себя, возможность оформить свою деятельность, уплачивать налоги без открытия ИП или ООО. Его достоинства: льготный налоговый режим, отсутствие отчетности, кассовых аппаратов, возможность регистрации без посещения отделения ФНС.